В конце 2015 года россияне получили доступ к прекраснейшей возможности — банкротству физических лиц. Юр. лицам банкротство было доступно с 1993 года. В процедуре можно списать долги по кредитам, займам, налогам, штрафам, распискам и даже коммуналке. Есть лишь одна ложка дёгтя в бочке банкротства: чтобы избавиться от долговых обязательств, придется пройти реализацию имущества.
Самые хитрые граждане и руководители предприятий надежно прячут свою недвижимость и выводят деньги в офшоры, а остальные дарят квартиры родственникам и распродают имущество за бесценок. Первый случай называется «фиктивным» банкротством, а второй — «преднамеренным». Все сказанное справедливо для банкротства как юр. лиц, так и физ. лиц.
Руководители ООО совершают экономические преступления гораздо чаще обычных граждан. Например, учредители юр. лиц с усердием, достойным лучшего применения, выводят средства компании в офшоры, где деньги никогда не найдет государство, а потом банкротят предприятие. Ушлые дельцы заработали себе миллиарды подобными незаконными схемами. Обычные люди пытаются спасти автомобиль или квартиру от продажи — и отдают имущество родственникам. Сейчас расскажем подробнее, чем отличается фиктивное банкротство от преднамеренного.
Что такое преднамеренное банкротство
Преднамеренное банкротство — сознательное доведение своего финансового положения до признаков несостоятельности. Например, в деле № А35-3573/2019 суд признал гражданку виновной в преднамеренном банкротстве и оштрафовал на 1 000 рублей. В ходе процесса управляющий выяснил, что за три года до признания несостоятельности должница имела в собственности жилой дом и землю. Однако к моменту начала процедуры они уже не числились за гражданкой. Быстро выяснилось, что женщина подарила дом дочери. Важно, что в момент дарения у банкрота уже накопились большие долги в размере 1 500 000 рублей. В результате договор дарения был признан судом недействительным. Дом и земля ушли в конкурсную массу.
Как видите, самое страшное, что произошло с банкротом — утрата дорогостоящей недвижимости. Штраф в 1 000 рублей вряд ли стоит считать наказанием.
При этом в случае преднамеренного банкротства юр. лица руководители часто привлекаются к уголовной ответственности, поскольку средства там крутятся гораздо более серьезные.
Бизнесмены сознательно банкротят свое предприятия по двум основным причинам:
- отмывают наворованные деньги;
- списывают долги перед кредиторами и контрагентами.
Например, в деле № А51-1575/2020 руководитель организации специально совершал сделки по нерыночной цене. Тем самым он наносил компании ущерб и довёл её до ликвидации. Суд признал сделки противоправными, совершенными с целью вывода денег.
Часто на преднамеренное банкротство идут ИП, чтобы разом избавиться от гигантских долгов перед контрагентами и кредиторами. Предприниматели тратят средства бизнеса на покупку предметов роскоши, продают имущество за бесценок знакомым и родственникам, заключают невыгодные брачные договоры и оказывают услуги по заниженной цене. В суде подобные «хитрости» разоблачаются. Сделки отменяются, огромные долги остаются висеть на физ. лице.
Наибольшую ответственность за преднамеренное банкротство несут руководители юр. лица — им грозит так называемая «субсидиарная ответственность». Миллиардные долги компании приходится отдавать дирекции и топ-менеджерам. Списать субсидиарку через процедуру для физ. лиц не получается.
Признаки преднамеренного банкротства
Приведем семь характерных признаков преднамеренного доведения ООО до банкротства:
- Руководство и главный бухгалтер искажали отчетность.
- Директор предоставлял в ФНС и другие ведомства поддельные документы.
- Компания не платила контрагентам и кредиторам, хотя на её счетах были достаточные средства.
- При накоплении долгов росли зарплаты руководства.
- Компания брала кредиты, хотя уже готовилась к ликвидации и не работала.
- Росли долги перед сотрудниками по зарплате.
- Руководство распродавало имущество по бросовым ценам аффилированным компаниям.
С физ. лицами ситуация проще. Там и средства меньше, да и суды относятся к гражданам более лояльно. Наказывают только самых злостных неплательщиков, которые явно хотят обмануть правосудие.
Приведем четыре характерных признака преднамеренного доведения до банкротства физ. лица:
- При накоплении долгов физ. лицо брало новые кредиты.
- При накоплении долгов физ. лицо уволилось с работы по собственной инициативе.
- При сохранении уровня доходов гражданин накопил большие долги и не вносил ежемесячные платежи по кредиту.
- Гражданин продавал имущество по цене существенно ниже рыночной или вообще дарил.
Что такое фиктивное банкротство
Должник прячет средства и обращается в суд за банкротством. Вполне естественно, что судебная практика по фиктивным банкротствам касается в основном юр. лиц. Граждан в подобном практически не уличают.
Обычным людям сложно скрыть свое финансовое положение от кредиторов или государства. Подделкой документов и выводом средств занимаются бизнесмены и предприниматели.
Признаки фиктивного банкротства
Приведем три характерных признака фиктивного банкротства юр. лица:
- Подделка финансовых документов, накладных, отчетности и т. д.
- Увольнения работников без выплаты заработной платы.
- Покупка неликвидного имущества и активов.
Четыре характерных признака фиктивного банкротства физ. лица:
- Скрыл источники дохода.
- Передал вещи и недвижимость знакомым и близким.
- Фиктивно развелся и передал все имущество бывшей второй половинке.
- Занизил стоимость недвижимости и вещей, которыми владеет.
Разница между фиктивным и преднамеренным банкротством
При преднамеренном банкротстве юр. лица руководство пытается обогатиться перед ликвидацией компании, а при фиктивном — не платит кредиторам и скрывает средства, чтобы спасти компанию от ликвидации. Иными словами, преднамеренность ведет к ликвидации, а фиктивность — к незаконному продолжению работы.
При банкротстве физ. лиц гражданин либо сознательно доводит себя до признания несостоятельности, либо скрывает доходы и активы.
Последствия преднамеренного и фиктивного банкротства
Больше всех из-за фиктивного и преднамеренного банкротства страдают руководители и учредители юр. лиц. На них вешают субсидиарную ответственность, которую нельзя списать при банкротстве физ. лиц. В итоге получается, что директор и топ-менеджеры обязаны платить за компанию миллиардные долги.
Обычным гражданам признание банкротства фиктивным или преднамеренным грозит отменой сделок за три года. Подаренные близким квартиры или проданные знакомым дома уйдут с молотка на аукционе.
Ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство
Наказания для физ. лиц — несущественные. Например, в упомянутом выше деле № А35-3573/2019 женщина за все свои махинации заплатила всего 1 000 рублей. Правда, она признала свою вину и раскаялась. К тому же уголовная ответственность наступает с суммы 2 250 000 рублей, а ее долг не превышал 1 500 000.
Бизнесменов и обычных граждан ждет административная, уголовная или субсидиарная ответственность за уклонение от уплаты долгов. Степень наказания определяет суд, руководствуясь статьей 14.12 КоАП РФ, статьями 196 и 197 УК РФ, статьей 10 закона «О банкротстве». С суммы 2 250 000 рублей начинается уголовная ответственность.
Административные штрафы — сугубо смехотворные. От 3 000 до 10 000 рублей. Правда, суд может запретить руководителю заниматься бизнесом в течение трех лет.
Уголовные штрафы весомее: от 100 000 до 500 000 рублей с конфискацией зарплаты на три года. Виновных ждут принудительные работы до пяти лет или тюремный срок до шести лет.
Но самое важное то, что суд не списывает долги, если банкротство признано фиктивным или преднамеренным.
