Малый бизнес сейчас находится в сложных условиях, и выходом из тупика может стать объявление о своей несостоятельности. Расскажем, как провести банкротство ИП и свести к минимуму негативные последствия.
Государство старается помогать предпринимателям в разгар пандемии, поэтому для ИП в 2021 году предусмотрены многочисленные программы поддержки. К сожалению, подобных мер явно недостаточно, так что многие россияне, занимающиеся бизнесом, оказываются один на один с долгами.
Как в 2021 году можно справиться с непосильной долговой нагрузкой? — Индивидуальный предприниматель может списать долги через процедуру банкротства как ИП или физическое лицо. Причем доступно судебное и бесплатное банкротство.
Как ИП может списать долги?
Предприниматель обязан вернуть долги даже после закрытия ИП. Вот типичный перечень долгов, которые множатся в ходе предпринимательской деятельности:
- страховые взносы в Пенсионный фонд и ФСС,
- налоги,
- кредиты и долги поставщикам,
- зарплаты работникам.
Сразу следует сказать, что списать долги по зарплатам не получится — эти обязательства придется исполнить в полном объеме. А вот долги по налогам, взносам и кредитам традиционно списываются в рамках банкротства.
Учтите, что у ИП есть различные варианты списания задолженностей по налогам: образовавшиеся до 2017 года долги по налогам можно списать в рамках налоговой амнистии. Если у бизнесмена образовались долги по зарплатам сотрудникам — в 2021 году он может взять беспроцентный кредит на выплату зарплат. Кредиты можно реструктуризировать в рамках льготной программы кредитования под 8,5%.
Банкротство предпринимателей
Каждое дело о банкротстве — уникальное, однако типичные основания для банкротства ИП следующие:
- Долги превышают цену имущества.
- Если предприниматель вернет задолженность одному из кредиторов, то не сможет выполнить свои обязательства перед другими кредиторами.
- У ИП нет предпосылок для восстановления платежеспособности.
Кредиторы имеют право обратиться в суд и потребовать банкротство предпринимателя, если его «чистый» долг (без пени и неустоек) больше 500 000 рублей, а просрочка превысила 90 дней.
Интересно, что на практике такое случается достаточно редко (3% банкротств) — у должников обычно нет имущества, которое можно реализовать в счет погашения долга, при этом кредиторам самим приходится оплачивать услуги финуправляющего и судебные издержки.
Банкротство предпринимателя длится 7-10 месяцев, но может затянуться и до 1,5 лет. Регулируют процедуру списания долгов предпринимателей три федеральных закона:
- № 436 — налоговая амнистия;
- № 166 — поддержка ИП;
- № 127 — закон о банкротстве.
Если предприниматель уже не ведет бизнес, он может банкротиться бесплатно через МФЦ. Условия простые:
- Задолженность от 50 000 до 500 000 рублей.
- Судебный пристав должен закрыть исполнительное производство в связи с отсутствием у ИП имущества и доходов.
У ИП редко полностью отсутствуют доходы, да и долги в рамках бизнеса чаще всего превышают 500 000 рублей. Так что обычно предприниматели инициируют процедуру судебного банкротства — в её рамках можно списать долги от 300 000 рублей и до бесконечности.
Как проходит процедура банкротства ИП?
Когда законодатели разрабатывали процедуру банкротства физических лиц, они заимствовали многое от процедуры банкротства ИП, которое появилось раньше. Вот почему практически во всем оба вида банкротства совпадают. Но есть некоторые отличия:
- За полмесяца до старта процедуры ИП должен опубликовать информацию о банкротства на сайте Федресурса.
- Предприниматель не должен до банкротства самостоятельно направлять копии заявлений всем кредиторам — этого требуют только от физических лиц.
- Банкротство ИП приводит к прекращению действия регистрации и всех лицензий, которые выдавались предпринимателю.
Чтобы начать процедуру, нужно подать заявление в арбитражный суд. В заявлении нужно указать саморегулируемую организацию, которая по запросу суда должна выдвинуть финансового управляющего. Лучше заранее договориться с управляющим, чтобы не было неожиданностей. Дело в том, что управляющие зачастую зарабатываю совсем небольшие деньги в рамках банкротства (30-40 тыс. рублей), так что часто просто отказываются от случайного дела банкрота «с улицы».
Если в течение трех месяцев подходящий управляющий не будет найден, суд просто отменит процедуру.
Следует учесть, что суд может не дать ход заявлению и по формальным причинам. Например, в деле № А70-21590/2018 суд отказал в удовлетворении заявления на банкротство ИП, поскольку в допустимые сроки не были внесены 25 000 рублей — оплата работы управляющего, а также не загружены сведения в ЕФРСБ.
Когда в суде утверждена кандидатура управляющего, начинается банкротство. После старта процедуры от предпринимателя отстанут приставы, коллекторы и кредиторы, остановится начисление штрафов и пеней — долг перед кредиторами будет зафиксирован.
В ходе банкротства под контроль управляющего переходит весь доход банкрота. Финурпавляющий может выделить должнику МРОТ на него самого и на его иждивенцев.
Важно! Можно закрыть ИП до старта банкротства и списать долги как физическое лицо, а можно банкротиться, не закрывая ИП.
В последнем случае регистрацию все равно отменят, а повторно зарегистрировать ИП можно будет только через пять лет после завершения процедуры. Первый вариант (банкротство физического лица) для ИП дешевле и проще.
Какие документы потребуются предпринимателю в суде?
Перечень документов определяется в каждом конкретном случае индивидуально. Можно привести список самых необходимых документов:
- Копии паспорта, брачного свидетельства, документов о разводе, рождении детей, документы ИП, ИНН, СНИЛС.
- Выписка из ЕГРИП.
- Сведения о счетах и банковских картах.
- Перечень доходов и имущества.
- Свидетельства о праве собственности на имущество.
- Список кредиторов.
- Список должников ИП.
- Документы о кредитах, займах, решения суда и постановления приставов.
- Медицинские справки, другие документы, которые докажут проблемы со здоровьем, приведшие к сложной материальной ситуации.
Суд в течение пяти дней после получения документов вынесет определение.
Чем может завершиться процедура банкротства предпринимателя?
Банкротство не обязательно добирается до стадии реализации имущества и списания долгов. Прежде всего, суд может признать, что не выполнены все условия старта процедуры банкротства.
Банкротство может завершиться на этапе реструктуризации долгов или мирового соглашения с кредиторами. Впрочем, такое случается очень редко, ведь чтобы договориться с кредиторами или согласовать план реструктуризации (на три года), у предпринимателя должен быть достаточный доход.
В рамках процедуры банкротства управляющий будет проверять все сделки должника за три года. Если обнаружиться сомнительная сделка и суд признает ее недействительной, она будет отменена, имущество будет реализовано на торгах, а деньги от реализации будут направлены на погашение долгов перед кредиторами.
В худшем случае суд может признать банкротство фиктивным или преднамеренным. Сокрытие имущества или целенаправленное стремление нанести ущерб кредиторам приведёт к тому, что имущество будет реализовано, а долги — не списаны, также должника дополнительно ждет штраф и даже уголовное дело.
Следует понимать, что в 95% случаев банкротство благополучно завершается списанием долгов. Причем, согласно статистике, кредиторам удается вернуть всего лишь 3-5% от суммы долга. Вот почему банкротство — очень привлекательная процедура, несмотря на все её издержки и последствия.
Последствия процедуры банкротства для ИП
При банкротстве регистрация ИП аннулируется — повторно зарегистрироваться банкрот сможет только через пять лет.
Если должник сам закрыл свое ИП до банкротства — сможет зарегистрировать его сразу же после завершения процедуры.
Другие последствия банкротства ИП типичны для всех физических лиц:
- Три года запрещено занимать руководящие должности в компаниях.
- Повторно пройти процедуру банкротства можно будет только через пять лет.
- Пять лет придется оповещать банки и МФО о статусе банкрота.
- Пять лет запрещено находиться в руководстве МФО и НПФ.
- 10 лет запрещено быть руководителем банков.
Как видите, последствия едва ли можно назвать «драконовскими», а если ИП спишет долги как физическое лицо — ничто не помешает ему вернуться к предпринимательской деятельности сразу после банкротства.
