Подтверждение дохода для самозанятых

Самозанятость – законная форма ведения трудовой деятельности: фрилансеры могут встать на учёт в ФНС и стать плательщиками налога на профессиональный доход (НПД). Самозанятые работают легально, поэтому вправе использовать данные о заработке для получения кредита, визы, социальных выплат и других «привилегий», доступных официально работающим гражданам. Разберёмся, как получить справку о доходах самозанятого и для чего она может потребоваться.

Проблемы с подтверждением дохода

Самозанятость, как форма организации трудовой деятельности, появилась в 2019 году. В первые полгода существования НПД с подтверждением доходов от самозанятости были проблемы. Банки отказывались принимать выписки, не заверенные печатью налоговой или работодателя, и справки, сформированные по неизвестной им форме.

Сотрудники банков ожидали получить от заёмщика привычные документы:

• От ИП: налоговую декларацию или книгу учёта доходов.
• От работающих по найму: информацию о доходах, предоставленную работодателем, или заполненную по форме банка.

Причиной проблемы была неинформированность рядовых сотрудников кредитных организаций о новой форме организации личного труда. По факту плательщики НПД показывали свою выручку государству, исправно платили налоги, а воспользоваться привилегиями официального трудоустройства не могли. Доказывать банку своё право на кредитование приходилось практически с боем: через обращение к вышестоящему сотруднику, направление письменных жалоб в адрес банка и ФНС.

В 2019 году вопрос был решён. ФНС опубликовала письмо с разъяснениями о применении НПД и справок, сформированных его плательщиками. Письмо довели до сведения Банка России и коммерческих кредитных организаций. Сегодня проблем с приёмом справок от самозанятых нет.

Как подтвердить доход самозанятому

Для подтверждения легальности работы и суммы заработка самозанятые предъявляют два документа:

1. Справка о постановке на учёт в налоговой службе (форма КНД 1122035). В ней содержится информация о дате выдаче; ФИО, ИНН, паспортные данные налогоплательщика; дата постановки на учёт (снятия с учёта), наименование регистрирующего органа. Документ подтверждает факт легальности трудовой деятельности.

Проверить факт постановки гражданина на налоговый учёт может любой желающий. Для этого нужно вбить ИНН налогоплательщика в строку поиска на странице ФНС. Данные формируются на конкретную дату. Например, гражданин оформил самозанятость в 2019 году, а в 2020 году снялся с учёта. В этом случае по состоянию на декабрь 2019 года он будет числиться плательщиком НПД, а в январе 2021 года – нет.

2. Справка о поступлениях и уплаченном налоге (форма КНД 1122036). В ней содержится та же информация о налогоплательщике (за исключением дат постановки и снятия с учёта), поступление денег в разбивке по месяцам, сумма уплаченного НПД и недоимки по налогу. Документом можно подтвердить объём денежных поступлений.

Файлы заверяются электронной подписью ФНС (проставляется в виде печати синего цвета в нижней части документа).

Процесс получения справки о доходах от самозанятости максимально прост. Посещать налоговую не нужно: файл можно сформировать из дома.

Начинающие предприниматели могут сделать это двумя способами:

1. Через мобильное приложение «Мой налог». Для этого зайдите в приложение, перейдите в раздел «Прочее», нажмите на подпункт «Справки», выберите нужный документ, укажите период формирования и нажмите кнопку «Получить».  

Мобильное приложение доступно для пользователей смартфонов с любой операционной системой.

2. Через личный кабинет налогоплательщика. Пользователь должен авторизоваться на сайте, перейти в раздел «Настройки», нажать на вкладку «Справки», затем выбрать нужный документ, указать период формирования и нажать «Сформировать».  

Оформлять справку в личном кабинете можно с телефона или компьютера.

Файл формируется автоматически в течение нескольких секунд. Документы, полученные двумя разными способами, идентичны, т.к. составляются по одним и тем же утверждённым формам. Справку можно скачать, сохранить в форме электронного документа, переслать в мессенджер или на электронную почту, распечатать на бумаге.

Важно: фрилансеры на самозанятости вправе принимать оплату в наличной или безналичной форме. Это породило мошеннические схемы. Получается, что человек может «нарисовать» себе любой доход и сказать, что получил деньги наличными. Достаточно сформировать чек в приложении и заплатить налог 4% или 6% с указанной суммы. Если заработок гражданина в большей части формируется за счёт наличных денег (без последующего зачисления их на расчётный счёт), банк может посчитать такие поступления фиктивными и отказать в выдаче кредита. 

Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору. В этом случае заработок гражданина подтверждается несколькими документами: справками о самозанятости и справкой от работодателя.

В ряде случаев поступление денег от самозанятости можно подтвердить без отчётных документов. Например, при рассмотрении заявки на кредит банки принимают:

• Выписки по банковскому счёту. Если счёт открыт в банке-кредиторе, сотрудник увидит сведения о поступлениях в программе. Если счёт открыт в другой кредитной организации, в обслуживающем банке придётся взять справку для банка-кредитора.
• Отчёты онлайн-кассы. Самозанятые не используют онлайн-кассу. Такой способ подтверждения дохода подойдёт ИП, которые платят НПД.
• Справку о доходах, заполненную по форме банка. Нередко в заявке на кредит необходимо заполнить таблицу с указанием ежемесячного заработка. Иногда банк просит указать источник поступлений (например, заработная плата, доходы от подработки, средства от продажи имущества). Подтвердить достоверность такой информации сложно, поэтому её принимают не все кредиторы.

Информация, предоставленная описанными способами, подтверждает объём поступлений, но не гарантирует легальность их получения. Поэтому подходит не для всех целей.

Зачем получать справку о доходах самозанятого

Информация о заработке может потребоваться гражданину в следующих случаях:

1. Оформление потребительского кредита или ипотеки. Не все банки требуют, чтобы доход был официальным, поэтому подтвердить его можно выписками по счетам. Да и в принципе сведения о зарплате при оформлении кредита требуются не всегда. Взять небольшую сумму можно без подтверждающих документов.
2. Подтверждение источника поступления средств. Законодательство обязывает банки контролировать финансовую активность граждан. В частности, пресекать действия по финансированию преступных организаций и легализации незаконно полученных средств. Если финансовые операции гражданина попадут под критерий «сомнительных», банк заблокирует счёт до выяснения обстоятельств. Самозанятые получают деньги на карту без открытия расчётного счёта, поэтому могут попасть под подозрение. 
3. Оформление пособий. Малоимущие граждане могут обратиться за государственной социальной помощью. Доход на каждого члена семьи должен быть меньше установленного размера прожиточного минимума. Для многодетных семей действует ещё одно правило: семья вправе рассчитывать на государственную помощь только если оба родителя работают, но их зарплаты всё равно недостаточно. Если один из родителей не работает (без уважительной причины), права на получение помощи у семьи нет.
4. Подача документов на визу. Консульства требуют подтверждения доходов с двумя целями. Первая: понять, что гражданин финансово обеспечен и ему хватит денег на проживание в другой стране. Вторая: убедиться, что у кандидата на получение визы нет намерения нелегально эмигрировать в другую страну – на родине его держит как минимум работа. Иногда справка о заработке не требуется, достаточно иметь определённую сумму на банковском счёте.
5. Подтверждение платёжеспособности. Вопрос о заработке могут задать арендодатели, у которых гражданин планирует снимать жильё (например, при заключении договора долгосрочной аренды без хозяйского контроля). Также информацию о заработке и непогашенных обязательствах может попросить покупатель недвижимости. Например, человек покупает вашу квартиру и хочет убедиться в том, что вы не планируете подавать заявление на банкротство. И его можно понять: если продавец квартиры объявит о несостоятельности, финансовый управляющий аннулирует все его сделки с недвижимостью.  Покупатель рискует остаться без денег и без жилья. Напоминаем, что вы не обязаны раскрывать информацию о зарплате и можете отказаться от предоставления таких сведений. 
6. Расчёт суммы алиментов. Сумма алиментов рассчитывается в процентах от зарплаты. В отличие от наёмных сотрудников, алименты с зарплаты которых может удерживать работодатель, самозанятый рассчитывает и перечисляет алиментные платежи сам.

Самозанятые граждане открыто показывают свою прибыль государству и платят налог наравне с другими участниками рынка. Получить сведения о доходах от самозанятости можно через налоговую службу (в приложении или на сайте). Банки и другие организации обязаны принимать документ с электронной подписью ФНС в качестве официального подтверждения заработка.